Облагаются ли алименты налогом

Облагаются ли алименты подоходным налогом?

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Закон об алиментах и налогах

Пункт 5 статьи 217 Налогового кодекса РФ прямо указывает алименты (любые – на детей, на жену, на родителей) в числе доходов, не подлежащих налогообложению.

Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.

Почему не нужно платить налоги с алиментов?

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

  1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
  2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
  4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.

Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Читать еще:  Как найти барбера на работу

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Облагаются ли алименты подоходным налогом или нет

Размер алиментов, установленных по соглашению или через суд, напрямую влияет на качество жизни ребенка. Поэтому важно знать, облагаются ли алименты подоходным налогом или нет. Для этого необходимо учитывать нормы СК РФ и Налогового кодекса РФ. Подробнее об особенностях удержания НДФЛ с алиментов читайте в этой статье.

С каких доходов удерживаются алименты

После установления алиментных обязательств документы направляются на взыскание по месту работы должника, в ФССП для возбуждения исполнительного производства. В исполнительном листе или приказе мирового суда указываются размеры выплат — в процентном отношении к доходам плательщика, в фиксированной сумме. Однако суд не будет перечислять конкретные виды доходов, с которых производится удержание для алиментов.

Перечень доходов, с которых осуществляется принудительное исполнение по алиментам, указан в ст. 82 СК РФ, Постановлении Правительства от 18.07.1996 № 841:

  • денежное вознаграждение, получаемое должником за выполнение трудовой деятельности, в том числе доплаты, надбавки, премии, компенсации, другие виды выплат;
  • с гонораров и иных подобных выплат разового или постоянного характера;
  • со всех категорий социальных выплат (пенсии, стипендии и т.д.), за исключением доходов, прямо указанных в законах;
  • с иных постоянных и разовых видов доходов (сдача имущества в аренду, авторские отчисление и т.д.).

С момента получения документов, у руководства предприятия, на котором работает плательщик, возникает обязанность по удержанию алиментов почти со всех видов начислений.

Трудовое законодательство гарантирует, что начисление и выплата зарплаты персоналу осуществляется не реже двух раз в месяц. По факту выплаты каждой части зарплаты должно производиться удержание алиментов в размере, указанном в исполнительном документе. С этой целью бухгалтерией предприятия перед каждой выплатой производится расчет удержания. Одним из условий получения денежного вознаграждения за труд является обязанность по уплате налогов, а в частности НДФЛ.

Платится ли НДФЛ с алиментов

Берется ли подоходный налог с алиментов на ребенка или нет? Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо уточнить, на каком этапе удержаний из зарплаты вычитается налог на доходы граждан. Налоговый кодекс РФ регламентирует процесс расчета сумм, подлежащих уплате в виде НДФЛ. Для этого предусмотрен следующий алгоритм:

  • берется общий размер начислений плательщика алиментов по итогам календарного периода (например, за 2 недели);
  • из перечня выплат определяются виды доходов, которые подлежат обложению по стандартной ставке НДФЛ;
  • с данных сумм исчисляется и удерживается налог на доходы по ставке 13%;
  • из оставшейся суммы исчисляются и удерживаются алиментные выплаты в размере, указанном в исполнительных документах;
  • оставшаяся после всех удержаний сумма заработка выплачивается сотруднику предприятия.
Читать еще:  Как из мальчика сделать мужчину

Данная процедура выполняется при выплате каждой части заработной платы работнику. Обязанность за соблюдением правильности начислений и удержаний возлагается именно на руководство предприятия. Таким образом, сама сумма алименты не облагается НДФЛ. Однако налог на доходы платится до момента удержания по алиментным обязательствам, поэтому косвенно снижает общий размер выплат на ребенка.

Еще больше информации о том, когда удерживаются алименты (до НДФЛ или после), можно прочитать в предыдущем материале. При расчете суммы алиментов необходимо соблюдать следующие условия:

  • при расчете и удержании НДФЛ руководство обязано исключить из налогооблагаемой базы отдельные виды доходов, не подлежащие обложению налогом;
  • после уплаты НДФЛ руководство обязано исключить из оставшейся суммы зарплаты отдельные виды доходов, не подлежащих учету при удержании алиментов.

Расхода по перечислению удержанной суммы в адрес получателя платежей несет должник. Контроль за правильность начисления и удержания НДФЛ и алиментных выплат имеют право осуществляться взыскатель, плательщик, а также должностные лица ФССП по обращению указанных лиц.

Платят ли НФЛ получатели алиментов

Для плательщика алиментов получаемые доходы являются выплатой, с которой удерживается налог на доходы. А как быть с получателем платежей, ведь формально алименты тоже можно рассматривать как выгоду в денежной форме? Закон предписывает, что алиментные поступления не относятся к видам доходов, подлежащих налогообложению. Данное правило установлено в ст. 217 НК РФ и является справедливым по отношению к обеим сторонам исполнительного производства. С должника уже удержали сумму НДФЛ при расчете денежного вознаграждения, поэтому повторное обложение налогом недопустимо.

Помимо алиментов в пользу детей, не подлежат налогообложению любые виды обязательств алиментного характера, в том числе получаемые на содержание второго супруга, иных членов семьи. Форма получения выплат также не имеет значения. Даже если алименты взысканы в твердой сумме, они исключаются из налогооблагаемой базы получателя. Аналогичное правило распространяется на процесс взыскания задолженности по алиментным выплатам — они также не подлежат налогообложению.

На практике, возникают случаи неправомерного удержания НДФЛ из суммы алиментов, подлежащих перечислению взыскателю. Это можно установить по следующим признакам:

  • при регулярном характере выплат один или несколько платежей будут существенно меньше;
  • расчет заработной платы должника выявит несоответствие с размером удержанных и перечисленных алиментов.

В этом случае у сторон алиментных правоотношений возникает право требовать устранения допущенных нарушений от лица, неправомерно удержавшего НДФЛ. С этой целью можно обратиться к специалисту ФССП, который имеет право запрашивать информацию о ходе исполнения. Если в результате запроса будет установлено несоответствие удержанных и перечисленных сумм, пристав имеет право привлечь руководителя к ответственности за нарушения порядка удержания алиментов.

Читать еще:  Как пользоваться культиватором

Облагаются ли алименты подоходным налогом или нет? Сумма полученных алиментов не рассматривается законодательством как самостоятельный вид доходов, подлежащих налогообложению. При этом, плательщик алиментов от такой обязанности не освобожден, его денежное вознаграждение уменьшается на сумму НДФЛ, после чего производится расчет алиментных обязательств.

Облагаются ли алименты подоходным налогом?

Граждане, получающие алименты, задаются вопросом –взимается ли подоходный налог с этих доходов. Именно об этом пойдет речь в нашей статье.

Нормативная база

Вопросы назначения и перечисления алиментов регулируются Семейным Кодексом. В нормативном акте определен:

  • круг лиц, которые могут рассчитывать на выплаты;
  • плательщики алиментов;
  • его размеры;
  • порядок и сроки перечисления и т.д.

Налогообложение любых доходов наших граждан регламентируется Налоговым Кодексом РФ. После изучения данного нормативного акта можно узнать, какие доходы облагаются налогами, а какие нет.

В ст. 217 НК РФ определен исчерпывающий перечень доходов, с сумм которых не удерживается НДФЛ. Пункт 5 этой статьи прямо указывает, что получатель алиментов не должен платить подоходный налог. Получается, что не облагаются налогом любые выплаты, назначенные:

Кроме того, не облагается сумма неустойки, перечисленная человеку в результате взыскания с неплательщика за просрочку алиментов.

Почему не платятся налоги с алиментов?

Например, оба родителя обязаны содержать своих детей. После развода денежные обязательства между матерью и отцом распределяются в соответствии с законом. Родитель, с которым остался проживать ребенок, получает от второго алименты на содержание их общего отпрыска. Получается, что это не личные деньги получателя, именно поэтому с них не требуется уплачивать налоги. Тем более, что у мужчины уже удержали НДФЛ с его заработной платы.

Удержания из заработной платы подоходного налога и алиментов

  • бухгалтерия начисляет зарплату сотруднику с учетом оклада, премиальных выплат, стимулирующих надбавок;
  • из итоговой суммы удерживаются налоги, в частности, НДФЛ;
  • из оставшейся суммы бухгалтерия удерживает алименты;
  • денежные средства перечисляет его получателю на основании исполнительного листа. Все расходы берет на себя плательщик, с зарплаты которого была удержана сумма.

Следовательно, при начислении зарплаты одновременно происходят и удержания из нее. Поэтому подоходный налог удерживается с заработка плательщика алиментов , а выплаты в пользу получателя не должны облагаться.

Источники:

http://law-divorce.ru/oblagayutsya-li-alimenty-podohodnym-nalogom/

Облагаются ли алименты подоходным налогом или нет

http://zakon-expert24.ru/alimenty/oblagayutsya-li-podohodnym-nalogom

Ссылка на основную публикацию
Статьи на тему:

Adblock
detector