Кто такой самозанятый человек

Содержание

Как стать самозанятым, и кто это такие? Подробно разбираем

Самозанятые граждане 2019

Самозанятость — это не только новое понятие в мире трудовой юриспруденции, но еще и слово, которое текстовые редакторы и сервисы проверки статей до сих пор подчеркивают красным как ошибку. А между тем этот термин уже активно используется как на парламентских трибунах, так и на форумах простых людей. Так вокруг чего разворачиваются горячие дискуссии?

Что такое самозанятость

Самозанятый гражданин — это человек, который получает свой доход не от официального работодателя, а от заказчика его услуг, которого он сам и находит. Это очень отличается от привычной наемной работы. В рамках рода своей деятельности и с учетом навыков работник действует как компания, состоящая из одного члена:

  • публикует рекламные объявления о своих услугах;
  • общается с потенциальным клиентом;
  • нормирует рабочее время и назначает плату;
  • получает прибыль удобным ему способом самостоятельно;
  • оформляет деятельность в налоговых службах;
  • платит налоги как частный предприниматель.

На первый взгляд, тут множество преимуществ для простых людей, которые хотят монетизировать свои навыки, но на деле все не так просто. Кто относится к самозанятым гражданам в России и о каких недостатках не устает говорить СМИ?

Кто на деле является самозанятым гражданином

Критики закона подчеркивают:

физическое лицо, которое на свой страх и риск осуществляет оказание услуг за финансовое вознаграждение, — это не кто иной, как работник, которого его основной работодатель не желает официально оформлять в свой штат.

Причин для этого достаточно, и первая из них — финансовая. Ведь из зарплаты придется вычитать 30 % на уплату налогов. Вторая — ответственность за жизнь и здоровье сотрудника. Если подчиненный получит травму на производстве, за это придется платить компенсации. Третья причина — это суета с оформлениями в налоговых службах и ведением внутренней документации.

После этого становится ясно, почему понятие самозанятый гражданин — это сегодня одна из самых обсуждаемых тем. По мнению оппонентов нововведения, речь идет не о преимуществах самостоятельного заработка, а о недостатках трудовых условий для обычных людей со скромным доходом.

Кто может быть самозанятым в 2019 году

Кто попадает под самозанятых граждан и сложно ли оформить этот статус? С этого момента начинаются преимущества системы, дающей гибкость при осуществлении и подписании трудовых обязательств. В перспективе любой гражданин страны, который способен сам найти себе деятельность, приносящую прибыль, сможет пополнить ряды новой категории работников.

На федеральном уровне освобождены от уплаты налогов такие виды деятельности:

  • ведение домашнего хозяйства (уборка помещений, приусадебные работы, сельскохозяйственная помощь, уход за животными);
  • преподавательская деятельность — отличный способ для частных репетиторов легко легализовать свои доходы;
  • все виды ухода за людьми разных категорий: дети, старики, больные. Няни и сиделки могут оформить свою помощь официально.

Списки профессий будут расширяться, пока что на региональном уровне это будет происходить экспериментально.

Установленные требования

Налоги

Тем, кто считается самозанятым в России , придется платить налоги и другие взносы. В 2019 году эти правила будут введены экспериментально лишь в четырех регионах, но никто не сомневается, что перемены на федеральном уровне уже не за горами. Новый налоговый режим введен в следующих регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Республика Татарстан;
  • Калужская область.

« Налог на профессиональный доход » — так называется временный закон. Он составит 4 % за оплату услуг от физических лиц и 6 % — от юридических. От страховых взносов пока еще освобождается самозанятое лицо в России, это касается социальных, медицинских и пенсионных взносов.

На данный момент к 2019 году это единственные требования. Пока неизвестно, как они будут выглядеть на федеральном уровне, когда правила введут тотально. В парламенте уже активно рассматривался вопрос штрафов даже в четырех областях, где вводят новые правила.

Читать еще:  Полезно ли бегать по лестнице

Какие права дает простым людям новая система

  • Тот, кто считается самозанятым гражданином , должен получать доход, не превышающий 200 тысяч рублей в месяц. Годовая прибыль должна быть в пределах 2.4 млн руб. соответственно. То есть люди, получающие доход выше среднего, могут платить налоги по упрощенному механизму, если их прибыли находятся в пределах указанных цифр.
  • Для начала взаимодействия с системой достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и просто отдавать ежемесячно свои 4—6 % от доходов не позднее 25 числа.
  • Пока еще рассматривается вопрос, кто такие самозанятые граждане РФ , но уже сегодня представители некоторых профессий освобождены от уплаты налогов. Предполагается, что гибкая система в будущем сможет учитывать различные льготные условия.
  • После регистрации пользователь системы сможет рассчитывать на налоговый вычет до 10 тысяч рублей.

Кто не может оформить патент

Типичный пример, кто такой самозанятый гражданин , — это человек, имеющий гражданство РФ и самостоятельно оказывающий свои услуги, получающий небольшой доход. То есть иностранцы не могут рассчитывать на это звание, как и люди, имеющие прибыль свыше 2.4 млн руб. в год.

Однако существующие правила создают определенные риски для наемных рабочих. Во многих случаях самозанятое лицо в России, это не человек с уникальными и хорошо оплачиваемыми навыками, а простой исполнитель примитивных операций за низкую оплату. Именно таких людей очень просто ввести в заблуждение и вынудить платить налоги за наемный труд, где совсем другие условия.

В данной статье была предпринята попытка как можно полнее объяснить, кто такие самозанятые граждане в России сегодня. Несомненно, тема нуждается в масштабной проработке на законодательном уровне, так как пока неясна перспектива трудовых и социальных гарантий, механизмы и размеры помощи. Одно очевидно — вопрос уже не сойдет с новостных лент. По оценкам исследователей, от 20 до 30 миллионов граждан не платят налоги , но при этом получают доходы и рассчитывают на достойные пенсии.

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Чтобы начать свое дело, в 2019 году необязательно регистрировать ООО или ИП. Можно стать самозанятым-плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим, чем новая категория бизнесменов отличается от «традиционного» индивидуального предпринимательства.

Кто такие самозанятые?

Самозанятые физлица не имеют официального определения ни в одном законе РФ. В обиходе самозанятыми чиновники и госорганы называют лиц, которые не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности. Такой деятельностью может быть оказание услуг, продажа продукции собственного производства, сдача своего имущества в аренду и др.

В правовом поле РФ сейчас есть 2 вида самозанятых, которые введены разными федеральными законами и имеют немало отличий.

Напомним вкратце, какие бывают самозанятые:

  • Физлица, оказывающие услуги другим гражданам по присмотру за детьми, больными, пожилыми людьми, по уборке жилых помещений (они упоминаются в п. 7.3 ст. 83 НК РФ).
  • Граждане, зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход в соответствии с Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот о последнем типе самозанятых и поговорим подробнее.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Этот налоговый режим позволяет самозанятым гражданам в 4 регионах нашей страны (Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области) легализовать свои доходы: стать плательщиком налога на профдоход. Для легализации не нужно открывать ИП, достаточно зарегистрироваться как плательщик налога на профдоход в приложении «Мой налог» или на специальном сайте ФНС.

Самозанятый и ИП — какие отличия?

Платить налог на профдоход могут и предприниматели. Если у ИП деятельность не входит в перечень из п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, нет наемных работников и место его деятельности — один из 4 регионов проведения эксперимента, то такой ИП может выбрать налоговый режим в виде уплаты налога на профдоход.

Мы собрали основные аспекты деятельности самозанятых и ИП в таблицу, чтобы разобраться, как выгоднее работать: в статусе плательщика НПД или ИП:

  • если документы отправляются в электронном виде через Госуслуги, МФЦ или нотариуса — то регистрация бесплатна;
  • если документы подаются на бумаге — платится пошлина 800 рублей

Исключения: перепродажа товаров, производство и продажа подакцизной продукции, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору поручения/комиссии и др. (ст. 4 Закона № 422-ФЗ)

Кроме того, если предприниматель выбирает один из спецрежимов (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН), то у него появляются дополнительные ограничения по видам деятельности, доступным на этих спецрежимах

На других спецрежимах лимиты следующие:

  • УСН — 150 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ);
  • ПСН — 60 млн руб. (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)
  • УСН, ЕНВД — не более 100 человек (п. 3 ст. 346.12, п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ);
  • ПСН — не более 15 человек (п. 5 ст. 346.43)
  • 4% — от дохода, полученного от физлиц;
  • 6% — от дохода, полученного от юрлиц и ИП (ст. 10 Закона № 422-ФЗ)
Читать еще:  Как отличить живую гниду от мертвой

А еще есть налоговые каникулы — на УСН и ПСН при осуществлении определенных видов деятельности

У остальных предпринимателей есть обязанности сдавать:

  • декларации по налогам, платящимся на соответствующем налоговом режиме;
  • при появлении наемных сотрудников — отчитываться по выплатам персоналу;
  • в ряде случаев — статистическую отчетность

Предпринимателям на УСН чиновники рекомендуют вести бухгалтерский учет основных средств — чтобы не упустить превышение лимита ОС (Письмо ФНС от 22.08.2018 №СД-3-3/5755@)

  • 2% от доходов, полученных от юрлиц и ИП;
  • 1% от доходов от (ст. 12 Закона № 422-ФЗ)
  • На УСН и ПСН есть налоговые каникулы. Регионы могут снизить ставку налога.
  • На ЕНВД и ПСН налог можно уменьшить на вычет, предоставляемый за покупку онлайн-кассы.
  • На УСН «доходы» и ЕНВД налог снижается на взносы предпринимателя за себя и за сотрудников (с учетом ограничений)

До 01.07.2019 ККТ не применяют ИП без наемных работников, а также ИП и в некоторых других случаях (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ)

Размер добровольных взносов в ПФР в 2019 году — 29 354 рублей за полный год, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год

Пока непонятно, как будет контролироваться деятельность самозанятых, ведущих некоторые «санитарные»виды деятельности, например, пекарей: будут ли их проверять так же, как и предпринимателей, а при наличии нарушений — штрафовать

  • ФНС — за неполную уплату налогов и взносов, недостоверные сведения в отчетах, несдачу отчетности, отсутствие ККТ и др.
  • трудовая инспекция — за нарушение прав работников;
  • фонды — за несдачу отчетности или недостоверные сведения в ней;
  • иные госорганы — в зависимости от вида деятельности предпринимателя: например, Роспотребнадзор

Как видим, у самозанятых и предпринимателей много отличий. Стать самозанятым проще, не нужно вести трудоемкий учет, сдавать отчеты. Но пока самозанятые могут работать только в нескольких регионах страны и не всегда понятно, как в принципе определить место ведения деятельности самозанятого — например, при работе через интернет. А еще самозанятые не могут нанимать сотрудников, так что масштабы бизнеса при уплате налога на профдоход ограничены физическими возможностями непосредственно самозанятого.

У предпринимателей есть множество обязанностей перед государством: вести налоговый учет, сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и т. д. Однако ИП может нанимать других работников, работать на территории всей страны, вести деятельность в сферах, недоступных для плательщиков НПД.

Кроме того, у предпринимателей продолжает идти стаж и формироваться страховая пенсия. А самозанятым для этого нужно платить добровольные взносы, которые не уменьшают налог по спецрежиму. А предприниматели (кроме тех, кто на ПСН) на взносы в фонды могут снизить свою налоговую нагрузку.

И немаловажный плюс предпринимательства для женщин: если вы ИП и планируете беременность, то заплатив небольшую сумму взносов в ФСС, вы получите оплату по больничному листу по беременности и родам. В 2019 году по общему правилу выплата составит 51 919 руб.

Подведем итоги

Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим для физлиц. Но им могут воспользоваться и ИП. Регистрировать предпринимательство более затратно с точки зрения налоговой нагрузки. Но зато предпринимателям доступно больше видов деятельности по всей стране. А плательщики НПД ограничены как в видах деятельности, так и в регионах применения. Поскольку НПД появился совсем недавно, некоторые вопросы его применения не до конца урегулированы.

Самозанятые граждане — кто такие?

В последнее время обострились дискуссии касательно самозанятых граждан. Этих лиц планируется обязать платить налоги, однако соответствующий закон пока не был принят. Рассмотрим нынешние нормы, касающиеся самозанятых граждан.

Кто такие самозанятые граждане?

Самозанятые граждане – это люди, занимающиеся индивидуальной (то есть без найма сотрудников) деятельностью без регистрации. То есть это не ИП. Эти граждане не уплачивают налоги в общепринятом порядке. Они самостоятельно организуют свой маленький бизнес, занимаются работой по своей специализации.

Виды самозанятых граждан

Самозанятыми гражданами могут быть представители этих профессий:

  • Репетиторы, няни.
  • Уборщицы.
  • Фотографы и художники.
  • Лица, занимающиеся частным извозом.
  • Рыбаки.
  • Люди, занимающиеся ремонтными работами.
  • Копирайтеры и журналисты.
  • Работники в сфере красоты: парикмахеры, мастера маникюра, стилисты.
  • Ведущие праздничных мероприятий.

У всех этих специальностей есть общие черты:

  • Отсутствие необходимости в получении лицензии на работу.
  • Выездной характер труда, взаимодействие с разными заказчиками, отсутствие одного работодателя.
  • Возможность работать удаленно.
  • Сложности с отслеживанием и контролем деятельности специалиста.

Точный перечень самозанятых граждан не установлен нормативными актами. Связано это с неоднозначным определением термина. К примеру, журналист может как официально работать в газете, так и являться самозанятым специалистом.

Читать еще:  Что взять покушать в поезд на сутки

Отличие самозанятых граждан от ИП

Самозанятые граждане (СГ) – это не то же самое, что индивидуальные предприниматели. Рассмотрим отличия между этими лицами:

На данный момент понятие самозанятого гражданина только разрабатывается. Однако все равно есть четкие критерии, которые позволяют определить самозанятое лицо.

Основной критерий СГ – лицо может осуществлять деятельность только своими усилиями. Гражданин не может нанять сотрудников.

Существующая нормативная база

Первые нормы, касающиеся самозанятых граждан, были приняты в 2016 году. В частности, был утвержден ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» от 20.11.2016. Эта норма внесла изменения в статью №217 НК РФ. Согласно закону, официально СГ признаются:

  • Лица, ухаживающие за детьми, людьми с тяжелыми заболеваниями, пожилыми лицами, которые достигли возраста 80 лет.
  • Репетиторы.
  • Уборщики жилых помещений (к примеру, домработницы).

Представители этих специальностей могут обратиться в ФНС для легализации своей деятельности. До завершения 2018 года эти лица освобождаются от уплаты налогов. После прекращения «налоговых каникул» гражданам предоставляются эти варианты действий:

  • Регистрация ИП.
  • Прекращение своей деятельности.

«Налоговые каникулы» предоставляются для того, чтобы как можно больше людей легализовали свою деятельность.

Получение самозанятыми гражданами патента

Граждане, деятельность которых официально именуется самозанятостью, могут использовать патентную систему налогообложения. Для получения патента нужно пройти этот алгоритм действий:

  1. Составление заявления.
  2. Подготовка документов (паспорт, ИНН).
  3. Подача бумаг в орган ФНС.
  4. Внесение оплаты.
  5. Получение документа.

На основании патента можно работать на территории, указанной в документе. Правоустанавливающий документ будет действовать только в том регионе, в котором он был выдан. К примеру, если бумага выдается в Перми, то и работать на ее основании можно только в Пермском крае. Патент невозможно получить в следующих случаях:

  • Ежегодный доход лица составляет более 1 000 000 рублей.
  • Деятельность лица не совпадает с направлением работы, указанном в документе.
  • На гражданина трудятся наемные специалисты.

В ФНС также могут быть затребованы документы, подтверждающие, что человек не зарегистрирован в качестве ИП.

Период действия патента

Патент имеет ограниченный срок действия. Он может составлять от месяца до года. Еще одной особенностью официальной работы самозанятых граждан является то, что лицо может приостановить выплату налогов. Возможно это в том случае, когда человек находится на больничном.

Для приостановки начисления налогов необходимо предоставить медицинскую справку, доказывающую факт заболевания.

Налогообложение деятельности

Самозанятые лица уплачивают налог единовременно, при приобретении патента. Налог входит в стоимость правоустанавливающего документа. Стоимость патента действием в год в 2017 году, вне зависимости от формы деятельности гражданина, составляет 20 000 рублей. Из этой суммы 10 000 рублей пойдет на уплату налогов. Средства зачисляются в региональный бюджет. 9 000 рублей направляется в Пенсионный фонд, а оставшаяся 1 000 рублей идет в Фонд медицинского страхования.

Патент может оформляться на срок меньше года. Как рассчитать стоимость документа в этом случае? К примеру, документ выдается на срок 7 месяцев. В этом случае нужно выполнить эти расчеты: 20 000/12 * 7. Получается 11 667 рублей. Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, нужно учитывать при расчетах коэффициент 1,5. Расчеты будут такими: 20 000*1,5/12 * 7. Итоговая сумма составит 17 500 рублей.

Преимущества патентной системы

Рассмотрим преимущества получения патента самозанятыми гражданами:

  • Легализация деятельности на льготных условиях.
  • Минимальный размер налогов.
  • Статус, практически тождественный ИП.

Преимущества патентной системы для государства:

  • Вывод из тени лиц, которые работают нелегально.
  • Пополнение бюджета государства и фондов.
  • Уменьшение числа лиц, которым выдается пособие по безработице.

Нужно сказать, что новые нормативные акты вызвали недовольство в обществе. По сути, самозанятые граждане получают очень мало преимуществ. Особых плюсов от легализации деятельности они не приобретают, однако с получением патента возникает необходимость в выплате налогов. Лицам, которые и так получают минимальный доход, придется тратить немалые деньги на различные взносы.

Что лучше: регистрировать ИП или приобретать патент?

Оформлять ИП или получать патент? Все зависит от масштабов деятельности лица. Если доход составляет более 1 000 000 рублей, в работе занято более одного сотрудника, придется оформлять ИП. Кроме того, на основании патента можно работать только по нескольким видам деятельности. ИП получает возможность вести сразу с десяток направлений.

Патент выгодно получить в том случае, если лицо в одиночку занимается своей деятельностью. Однако нужно иметь в виду, что стоимость правоустанавливающего документа является фиксированной. То есть даже если работник получает от своей деятельности 1 000 рублей в месяц, ему придется вносить средства за годовой патент в размере 20 000 рублей. Кроме того, СГ не придется вести документооборот. Не нужно будет составлять отчеты, декларации.

Источники:

http://zen.yandex.ru/media/id/5ca4521ddbb8aa00b4c4e0ff/5ca4522b78122b00b4aa579a

http://www.klerk.ru/buh/articles/483864/

http://assistentus.ru/vedenie-biznesa/samozanyatye-grazhdane/

Ссылка на основную публикацию
Статьи на тему:

Adblock
detector