Какой сейчас налог на квартиру
Налог на квартиру
Налог на квартиру – это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.
Кто должен платить налог на квартиру
В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.
При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.
Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:
квартиры, дома и комнаты;
гаражи, машино-места в паркинге;
незавершенные объекты строительства;
единые комплексы недвижимости;
долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.
Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.
Кто рассчитывает налог на квартиру
Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.
Порядок расчета налога на квартиру
Налоговая база и налог на квартиру
В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.
Базовая формула расчёта налога на недвижимость
Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников.
Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.
Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где
Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.
Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);
Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.
Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);
Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:
В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.
Ставки налога на квартиру
Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.
В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:
§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;
§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;
§ не более 0,5% для остальных видов имущества.
При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.
Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:
Вид объекта налогообложения.
Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.
Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру
При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение. На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.
Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.
При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.
Доля от квартиры и налог на квартиру
Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.
Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.
Неприватизированное жильё и налог на квартиру
Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.
Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.
Льготы и по налогу
Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:
лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
герои СССР и РФ;
инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
участники войн, в том числе партизаны;
участники боевых действий;
участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;
семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;
иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.
Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.
Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.
Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.
Срок уплаты налога
Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).
Штрафные санкции за неуплату налога
При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).
Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Налог на квартиры в Иркутске в 2020 году: какие ставки, где узнать, во что оценили жилье и как эту оценку оспорить
17 ноября 2019 10:07 1
Налог на квартиры: каким будет в 2020 году и каким – в 2021. Считаем, прикидываем. Фото: Олег РУКАВИЦЫН
Итак, иркутяне вслед за всеми регионами страны с 1 января 2020 года переходят на кадастровую систему расчета налога на недвижимость. Сейчас за жилье владельцы квартир платят по инвентаризационной стоимости, и она значительно ниже. Как изменится плата за владение жильем собственников квартир?
– Сами собственники ощутят изменения только через год, в 2021 году, когда получат уведомления за 2020 год, – поясняют в УФНС по Иркутской области. – Точно можно сказать, что рост не будет значительным. Все последние несколько лет сумма налога понемногу возрастала, потому что рос и применяемый при его расчете специальный коэффициент. Так будет, кстати, и в наступающем году.
Объясняем: при расчете налога применяется коэффициент-дефлятор, который каждый год устанавливается приказами Минэкономразвития России . На 2016 год коэффициент-дефлятор составлял 1,329; на 2017 год – 1,425 (налоги уплачиваются за предыдущий год); на 2018 год – 1,481, а на 2019-й – 1,518. Таким образом, инвентаризационная стоимость имущества в 2020 году увеличится на 2,5%.
Разбираемся в том, какой налог на квартиру будут платить жители Иркутска в 2020 и 2021 году и можно ли уменьшить свой платеж.
Если имеете право на льготу, заявите об этом
Хозяева квартир в Иркутске каждый год недовольны: цифры по платежам, хоть и медленно, но растут. Что нас ждет в ближайшем будущем?
– Согласно результатам оценки, средняя кадастровая стоимость квадратного метра в квартирах Иркутска составляет 32 тыс. рублей, Ангарского городского округа – 16,7 тыс. рублей, Братска – 15 тыс. рублей, – сообщила на пресс-конференции начальник отдела кадастровой оценки недвижимости Управления Росреестра по Иркутской области Надежда Астраханцева .
Примерный расчет налога по новой схеме ( ставки еще не установлены) Фото: Дмитрий ПОЛУХИН
В большинстве случаев сумма налогов повышается.
– Посмотрите данные на сайте Росреестра, – советует Надежда Астраханцева. – Если вы видите, что кадастровая стоимость выше рыночной, помните: у вас есть право ее оспорить. Сделать это можно через суд или комиссию по рассмотрению споров, которая создана при Управлении Росреестра Иркутской области. Комиссией по пересмотру кадастровой стоимости рассмотрено за 5 лет более 6000 заявлений, в половине случаев оценка была уменьшена.
Поэтому если вы понимаете, что сумма платежа будет очень большой, лучше попытаться пересмотреть ее сейчас, обратившись в Росреестр. Что это меняет? Рассмотрим на конкретном примере.
КОШЕЛЕК
2020 год
Трехкомнатная квартира, г. Иркутск, Октябрьский район, ул. Советская.
60 м2, 4-этажный кирпичный дом, 1971 г/п.
Инвентаризационная стоимость – 750 тыс. рублей.
Кадастровая стоимость – 2,5 млн рублей.
Налог на квартиру за 2019 год: 750 000 х 1,518 х 0,31 (ставка налога при стоимости до 1 млн рублей) = 3529 рублей.
2021 год
Новый налог на квартиру за 2020 год
1. Сначала делаем вычет – кадастровая стоимость 20 квадратов (полагается всем по закону). Это 833 тыс. рублей.
2. Налог на квартиру: 1 667 000 х 0,3 = 5001 рубль.
(Мы рассчитывали примерный налог исходя из того, что у квартиры один собственник, не имеющий льгот).
КТО ВЫИГРАЕТ
Семьи с детьми ( получат вычеты). Владельцы новостроек, сданных после 2013 года. Инвентаризационную стоимость квартир в таких домах не устанавливали и собственники платили сразу по кадастровой. Но при этом пользоваться правом вычета 20 квадратов уменьшенной налоговой ставкой они не могли. После введения расчетов по кадастровой стоимости для всего города, изменятся и правила. Платежи резко упадут. (подробности)
КТО ПРОИГРАЕТ
Трудновато придется тем, кто зарабатывает на сдаче жилья в аренду. Сейчас их не просто вычислят, как «двухквартирников», но и велят заплатить за все имеющиеся метры.( подробности)
.ВАЖНО
1) Еще неизвестно, какие будут правительством региона установлены налоговые ставки.
2) Кроме того, на переходный период действуют понижающие коэффициенты. В первый год применения расчетов по кадастру – 0,2 к разнице в стоимости..
СПРАВКА «КП»
Подробную информацию о применяемых в различных территориях Иркутской области ставках и льготах по налогу на имущество физических лиц можно узнать на сайте ФНС России с помощью онлайн-сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
КОНКРЕТНО
Кто имеет право на льготу по налогу в Иркутске
По земельному налогу:
– Герои СССР и РФ ;
– полные кавалеры ордена Славы;
– инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 01.01.2004 г.;
– ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также боевых действий;
– лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшиеся воздействию радиации;
– налогоплательщики, являющиеся почетными гражданами города Иркутска.
По налогу на имущество:
– Герои СССР и РФ;
– полные кавалеры ордена Славы;
– инвалиды I и II групп;
– инвалиды с детства;
– участники Великой Отечественной войн, других боевых операций;
– лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшиеся воздействию радиации;
– военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
– члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
– родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
– владельцы жилого строения жилой площадью до 50 м2 и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 м2, расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях.
Внимание! Налоговые льготы носят заявительный характер. Это значит, что автоматически вам скидку по налогам никто не сделает. Для этого надо заявить о своем праве, придя в налоговую инспекцию.
Как считают новый налог на квартиру? Объясняем формулу простыми словами
Редакция сайта 360°
Более трех миллионов налоговых уведомлений разослали подмосковным налогоплательщикам в этом году. Транспортный и земельный налоги были рассчитаны по привычной схеме, и суммы к оплате вас не удивят. А вот налог на имущество физических лиц с 2015-го взимается на основании кадастровой стоимости недвижимости, т. е. рыночной, а это совсем другие цифры. Телеканал «360» разобрался, как читать налоговое уведомление.
Новая платежка
Вот пример налогового расчета из города Железнодорожный. Квартира площадью 44,2 квадратных метра, ее кадастровая стоимость — 3 021 969,91 рублей. Так выглядит в налоговом уведомлении строка расчета налога на имущество за 2015 год.
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Налоговый период (год)
Количество месяцев владения в году/12
Коэффициент к налоговому периоду
Размер налоговых льгот (руб.)
Сумма исчисленного налога (руб.)
Квартиры; 50:50:0 010 117:171; ОКАТО 46 704 000; код ИФНС 5012
111 111, МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, Железнодорожный г, ХХХХХ ул, Х, Х
1 654 562,00
483.00
Сумма 1 654 562,00 – это налоговая база, она значительно меньше общей кадастровой стоимости всей квартиры. Налоговая ставка в Железнодорожном — 0,1%, это тоже указано. Кстати, для каждого города она своя, на сайте www.nalog.ru ее можно уточнить. Коэффициент для снижения налоговой нагрузки в этом году — 0,2. Сумма к оплате — 483 рубля.
Разберемся, откуда появилась сумма 1 654 562,00. Это кадастровая стоимость квадратных метров квартиры, с которых рассчитывается налог. В нашем случае это будет 24,2 квадратных метра (для уменьшения налоговой нагрузки из общей кадастровой стоимости квартиры вычитается стоимость 20 метров — это налоговый вычет. Кстати, для дома он равен 50 метрам, а для комнаты — 10).
Рассчитываем стоимость 1 кв. м:
3 021 969,91 руб.: 44,2 кв. м = 68 370,36 руб.
Рассчитываем налоговый вычет:
68 370,36 руб. x 20 кв. м = 1 367 407,20 руб.
Получаем налоговую базу для расчета налога:
3 021 969 руб. — 1 367 407 руб. = 1 654 562 руб.
Универсальная формула
Формула для расчета налога указана в пункте 8 статьи 408 Налогового Кодекса:
Н = (Н1 — Н2) x 0,2 + Н2,
где Н — сумма налога, подлежащая уплате которую нам, собственно, и предстоит рассчитать;
Н1 — налог, исчисленный по кадастровой стоимости квартиры, исходя из площади, уменьшенной на налоговый вычет, той налоговой базы, которая указана в уведомлении;
Н2 — налог, исчисленный за 2014 год исходя из инвентаризационной стоимости квартиры. Его мы взяли из платежки прошлого года, он равен 191 рублю;
0,2 — коэффициент для снижения налоговой нагрузки.
1 654 562 руб. х 0,001= 1645 руб.
А теперь по формуле получаем налог к уплате за 2015 год, он равен 483 рублям:
Н = (1655 руб. — 191 руб.) x 0,2 + 191 руб. = 483 руб.
Если окажется, что налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, меньше инвентаризационного, то есть того, что вы оплатили в прошлом году, то понижающий коэффициент 0,2 не применяется. В этом случае налоговая база умножается на ставку 0,1%. Такое может случиться в новостройках. Затраты на строительство БТИ оценивают с запасом, даже выше рыночной стоимости.
По всем налоговым вопросам
Подробности по имущественным налогам можно узнать вот здесь.
Если вы пересчитали налог и обнаружили неточности, позвоните по бесплатной горячей линии ФНС России 8−800−222−22−22, либо отправьте обращение на сайте www.nalog.ru.
Сроки уплаты налогов
Саму налоговую квитанцию можно оплатить в МФЦ, банке или платежном терминале. Если налог не будет оплачен вовремя, а общая сумма задолженности превысит 10 тысяч, рискуете остаться без новогоднего путешествия. Злостных должников за границу не выпускают.
Источники:
http://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalog_na_kvartiru.html
http://www.irk.kp.ru/daily/27056.7/4123213/
http://360tv.ru/news/dengi/kak-schitayut-novyj-nalog-na-kvartiru-obyasnyaem-formulu-prostymi-slovami-79250/
Загрузка...
