Какие налоги платит инвестор

Какие налоги платит инвестор в России и США

Вклад в банке. Банковский депозит в России налогом не облагается. Однако если процентная ставка по вкладу в рублях выше ставки рефинансирования ЦБ более чем на 5%, а по валютному – более 9%, то с разницы банк удержит 35% налог.

Монеты. 13% налогом облагается доход, полученный от инвестиций в монеты, обезличенные металлические счета (ОМС) и паевые инвестиционные фонды (ПИФы). Налог удерживается банком, брокером или управляющей компанией по факту продажи.

Золото. При вложении в золотые слитки потребуется уплатить 18% НДС при покупке.

Ценные бумаги. Доходы, полученные на рынке ценных бумаг (от дивидендов и прироста курсовой стоимости), облагаются налогом по ставке 13%, за исключением выплат по государственным и муниципальным облигациям, которые налогом не облагаются.

Налог платится только при условии продажи ценных бумаг и с разницы между суммой продажи и затратами на их покупку, хранение и продажу. В состав затрат можно включать как стоимость акций в момент покупки, так и накладные расходы: комиссии брокеру, бирже, депозитарию.

Убыток, полученный по итогам года, можно переносить на следующие налоговые периоды с целью уменьшить будущие налоговые платежи по операциям с ценными бумагами. Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию и приложить к ней подтверждающие документы (их предоставляет брокер).

Налоговая база по сделкам купли-продажи рассчитывается методом FIFO (First in – First Out). Т. е. предполагается, что сначала продаются те ценные бумаги, которые были приобретены первыми.

• Например, в ноябре 2012 года вы приобрели 20 акций компании “Альфа” по 2900 руб. за штуку, в январе 2013-го – еще 10 акций этой же компании по 3100 руб., и в мае – 10 по 3500 руб. В августе продали 25 акций по 4000 руб. Тогда расчет налоговой базы будет выглядеть так: (25 * 4000) – (20 * 2 900 + 5 * 3100) = 26500 рублей. С этой суммы и будет удержан налог.

При дарении ценных бумаг налог в 13% уплачивает тот, кто их получает. Освобождаются только родственники первой линии. При наследовании налог не уплачивается. Также следует учесть, что в случае если компания, выпустившая облигации обанкротится и ничего не выплатил по своим обязательствам, то полученные убытки не уменьшают налоговую базу инвестора.

Штраф за неуплату налога

За несвоевременно поданную или не поданную налоговую декларацию возникает штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы налога и не может быть меньше 1000 рублей.

Подача декларации осуществляется до 30 апреля следующего года. Заполнить декларацию можно вручную или электронно на сайте nalog.ru. Указанная в декларации сумма налога оплачивается налогоплательщиком самостоятельно до 15 июля.

Налоги российского инвестора в США

Когда инвестор, проживающий в одной стране (является резидентом этой страны) совершает операции с финансовыми активами в другой стране (не является резидентом этой страны), у него возникает необходимость платить налог как в стране, где совершались операции, так и в стране своего проживания. Во избежание такого (двойного) налогообложения (Double Tax Treaty) между многими странами заключены специальные договоры (конвенции).

Благодаря подписанной между США и Россией конвенции об избежании двойного налогообложения, доход инвестора-резидента РФ от вложения в ценные бумаги США, облагается налогом только на территории РФ. Для получения налоговых льгот необходимо заполнить, подписать и отправить брокеру форму W-8BEN (действительна в течение трех лет).

Прибыль инвестора, получаемая от операций с акциями на рынке акций США, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Что касается дивидендов, то, согласно конвенции, они облагаются следующим образом. Эмитент, выплачивая дивиденды, удерживает с физического лица-нерезидента налог в соответствии с местным законодательством (в США – это 10%). После этого получатель дивидендов выплачивает налог в своей стране.

• Ссылка по теме. В данной статье подробно рассматриваются правила работы со счетами в зарубежных банках и затрагивается проблема валютного резидентства (да, помимо
  налогового резидента существует также понятие «валютный резидент» России). Рекомендую к прочтению.

До 2014 года ставка налога на дивиденды в России составляла 9%, поэтому доплачивать ничего было не нужно. Однако с 2015 года налог на дивиденды в нашей стране составляет 13%. В связи с этим после того, как американский брокер удержит с вас налог в размере 10%, вам нужно будет доплатить оставшиеся 3% уже в России. Таким образом, при работе на фондовом рынке США вы будете платить 13% налог с дохода, полученного как с дивидендов, так и дохода от акций.

P.S. Как упростить себе жизнь?

Если вы активно торгуете через иностранного брокера, то подготовка декларации о доходах перестает быть простой задачей. Прежде всего потому что налоговая требует подробный отчет по каждой сделке. И чем больше у вас сделок, тем сложней готовить отчет. Вы можете упростить себе жизнь, поручив подготовку отчета мне, а точнее, моей программе. Как это сделать, читайте здесь.

Какие инвестиции не облагаются налогом?

Любое инвестирование это не только способ заработать деньги и сформировать источник пассивного дохода. Это ещё и необходимость платить налоги. Но, в таком случае доходность ваших вложений будет уменьшаться, а само инвестирование уже не будет таким выгодным и интересным занятием.

Инвестиции без налогов: во что выгодно вкладывать деньги?

И всё же выгодные инвестиционные инструменты существуют: можно и удачно вложить деньги, и не платить налоги со своих доходов. Как это сделать? Просто надо знать и соблюдать определённые условия инвестирования, что в свою очередь позволит воспользоваться льготным налогообложением.

Инвестирование будет доходным, а вложения освобождены от налогов в таких случаях:

• Открытие ИИС.
  Право на налоговые льготы имеют владельцы индивидуальных инвестиционных счетов. Так государство стимулирует своих граждан осваивать финансовую грамоту, знакомиться с фондовым рынком. В выигрыше обе стороны: государство привлекает отечественные инвестиции, а инвесторы получают или полное освобождение от уплаты НДФЛ, или вычет в размере 13%. В итоге вкладчики увеличивают доходность своих вложений на эти 13%.
• ПИФ.
  Частных вкладчиков ПИФы привлекают безопасностью и хорошей доходностью: к паевым инвестиционным фондам открытого типа также применяются налоговые вычеты в 13%. Чтобы налоговая льгота сработала, необходимо владеть ценными бумагами не меньше трёх лет.
• ПАММ-счета.
  Эффективный способ получения пассивного дохода: как облагать налогом владельцев ПАММ-счетов (рынок Форекс, криптовалюта Bitcoin и т.п.), зарабатывающих на разнице курсов валют, государство пока ещё не придумало. А значит, и НДФЛ здесь не применяется.
• Государственные облигации.
  Облигации федерального займа (ОФЗ) тоже относятся к выгодным, надёжным инвестициям с фиксированной доходностью. Они имеют невысокую номинальную стоимость, а значит, их легко купить. Ликвидность у гособлигаций тоже хорошая, их можно продать по выгодной цене. И хоть процент прибыли у облигаций невысокий, налогообложение здесь отсутствует.
• Недвижимость.
  Можно купить квартиру или дом и при этом воспользоваться налоговой льготой. Сумма, с которой вам будет предоставлен налоговый вычет, не должна превышать 2 млн. рублей. А также если вы более трёх лет владеете недвижимостью и хотите её продать, налог с вас взыматься не будет.

Автор: Финансовый советник – Хрусталева Екатерина, компания “Шумаков и Партнеры”

Какие налоги платит инвестор, инвестируя через Interactive Brokers.

Многие начинающие инвесторы и не только, часто задаются вопросом касаемо налогов, при инвестировании через американского брокера.

Если вы инвестируете через российского брокера, то тут все гораздо проще. Ваш брокер уже по умолчанию является налоговым агентом, и соответственно он самостоятельно высчитывает налоги и передает все данные в налоговую службу. От вас как от инвестора ничего не требуется, вся прибыль или дивиденды поступают к вам на счет уже очищенные от налогов.

С зарубежным брокером, а именно с Interactive Brokers, дело обстоит немного иначе.

Все инвесторы нерезиденты США т.е. граждане РФ, должны заполнить форму W-8BEN, дающая право льготы на налоги, которые удерживаются на территории США.

В противном случае будет применена стандартная ставка налогообложения равная 30% с полученной прибыли.

При первичной регистрации, система предлагает на одном из этапов оформлении, заполнить эту форму. Т.е. если вы думаете, что такую форму не заполняли, то можете не переживать, вы это сделали уже в самом начале.

Но, необходимо помнить, что форма W-8BEN действует 3 года с момента ее подписания и истекает в последнюю дату третьего по счету календарного года. По истечение этого срока к вам повторно придет запрос на отправку обновленной формы.

Это делается для того, чтобы избежать двойного налогообложения, между Россией и США действует соглашение от 17.06.1992 года «Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежание двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». По состоянию на текущий день, обмен информацией о налоговых резидентах между странами не происходит, но возможно в будущем будет функционировать.

Получается, что Interactive Brokers будет удерживать с вас налог в размере 10% от полученного дохода. Но еще 3% вам необходимо будет доплатить самостоятельно, заполнив при этом налоговую декларацию и сдав ее до апреля следующего года.

Какие налоги необходимо платить, инвестируя через Interactive Brokers?

1. Налог на прирост капитала в размере 13%.

Это обычный налог НДФЛ – налог на доход физических лиц. Доходом в данном случае будет считаться разница между покупкой и продажей акций, конечно, в случае если вы ее продали дороже чем, купили.

Например, вы купили одну акцию компании McDonalds за 100$, через года вы её продали за 150$. Соответственно, налог будет начисляться на 50$ вышей прибыли в размере 10% т.е. 5$ удержит автоматически сам брокер.

+ 3% т.е. еще 1,5$ которые вам необходимо доплатить самостоятельно в свою налоговую по месту жительства.

10% удерживает брокер и 3% доплата в РФ.

2. Налог на дивиденды те же 13%.

Дивиденды, которые вы получаете на свой брокерский счет так же являются доходом для физического лица. Поэтому налоговая ставка по дивидендам американских акций для граждан РФ будет составлять тоже 10%, которые брокер будет удерживать автоматически, а по окончанию года 3% вы доплачиваете самостоятельно в налоговую.

В некоторых случаях ставка по налогам на дивиденды может быть равна 30%. Такой налог предусмотрен по инвестиционным фондам недвижимости REIT. Согласно законодательству США, все доходы от REIT фондов облагаются налогом в размере 30%.

К слову, о REIT ах, хорошо всем известный инвестиционный фонд недвижимости Kimco, облагается налогом у IB по ставке 10%.

Точно так же 10% удерживает брокер и 3% доплата в РФ.

Можно ли не платить налоги в РФ если инвестируете через Interactive Brokers?

Тема уже неоднократно подымалась на различных форумах по инвестированию, где предлагались разнообразные варианты и схемы, как избежать уплаты налога в РФ в размере 3% и что будет в случае вывода денег на свой счет в банке.

Конечно, всегда есть несколько вариантов, один из которых более соблазнителен и прост, это просто не платить. Ведь в данным момент автоматического обмена между США и РФ нет и, по сути, налоговая не узнает о ваших доходах у IB.

Но встает другой вопрос, в случае если обмен информацией заработает, через 3-5-10 лет, и потом придется заплатить все-таки налоги, но уже за все года инвестирования, с учетом всех штрафов и пени.

Возможно, и такое, вы, достигнув определенных целей, решите вывести часть накопленных денег, и сумма уже будет не маленькая, и тут у вашего банка может возникнуть вопрос о происхождение денег.

Или самый верный, пусть и не самый простой, затратный, но все-таки легальный способ, это заплатить все необходимые налоги, ведь, по сути, сумма в 3% не такая и большая, зато можно не переживать по поводу каких-либо проблем со стороны контролирующих органов в России и спать спокойно!

Источники:

http://mindspace.ru/abcinvest/nalogi-chastnogo-investora-v-rossii/

http://zen.yandex.ru/media/id/5b1d0f85c0ec1000a9ddffa9/5c4b1f57b7a28e00ae7120d6

http://invest-journal.ru/nalogi-interactive-brokers