Как вернуть подоходный налог

Как вернуть подоходный налог и ещё немного заработать

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт?

И как это работает?

Так что там с налоговым вычетом?

Я могу открыть вклад в банке и получать проценты, зачем мне ИИС?

Я ничего не понимаю в ценных бумагах, как мне инвестировать?

Индивидуальный инвестиционный счёт позволяет получать доход от инвестиций и возвращать до 52 тысяч налогового вычета ежегодно. Разбираемся, как это работает, с компанией ITI Capital.

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт?

ИИС — это брокерский счёт с особыми условиями для владельца. С его помощью можно вкладывать деньги в финансовые инструменты с высокой потенциальной доходностью.

Кроме того, ИИС позволяет получать дополнительный доход за счёт налогового вычета. Так государство стимулирует россиян не хранить деньги под подушкой, а вкладывать их в экономику и покупать ценные бумаги.

И как это работает?

ИИС открывается через брокерскую компанию. Например, в этом может помочь ITI Capital. Счёт будет зарегистрирован на Московской бирже. После этого на него нужно будет внести деньги — не более 1 миллиона Федеральный закон «О внесении изменений в статьи 10.2-1 и 20 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 18.06.2017 N 123-ФЗ в год, причём только в рублях. Минимальный размер взноса неограничен. Деньги разрешается перечислить как за один раз, так и частями.

Средства можно инвестировать в акции, облигации, валюту. Право оформить налоговый вычет вы получите уже в начале следующего года, а деньгами сможете распоряжаться сразу же, как только их перечислят: они придут не на инвестиционный счёт, а на ваш банковский.

Деньги с ИИС лучше не выводить в ближайшие три года, иначе потеряете право на налоговый вычет.

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно быть налоговым резидентом РФ — находиться в стране не менее 183 НК РФ Статья 207. Налогоплательщики дней в течение года (исключение — военные и госслужащие, которые находятся за границей по работе).

Так что там с налоговым вычетом?

По закону Статья 219.1 НК РФ Инвестиционные налоговые вычеты обладатель индивидуального инвестиционного счёта может вернуть уплаченный государству подоходный налог. Полностью или частично — зависит от нескольких факторов.

Есть вычет типа Б, при котором налогом не облагаются доходы от операций с ценными бумагами. Этот вариант подходит опытным инвесторам, которые планируют активно торговать.

Начинающим лучше выбрать вычет типа А. В этом случае в течение трёх лет вам будут ежегодно возвращать 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за предыдущий календарный год. Правда, есть ограничение: максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 тысяч рублей. То есть вам вернут не больше 52 тысяч в год.

Важно, что государство не даёт деньги, а возвращает их с уплаченного вами налога на доходы физических лиц.

То есть вы должны иметь официальный заработок, с которого отдаёте 13% государству. Вернуть денег больше, чем вы отдали, нельзя.

В первый год ваша зарплата до вычета налогов составляла 29 тысяч рублей. За год вы заплатили 45 240 рублей в счёт НДФЛ. И хотя вычет можно получить с 400 тысяч, вы вернёте только 45 240 рублей, что, впрочем, уже немало.

Во второй год вам начисляли 44 тысячи в месяц. НДФЛ составил 68 640 рублей. Вы получите максимальный вычет в 52 тысячи рублей.

В третий год вы можете вернуть 13% от 200 тысяч — 26 тысяч.

Соответственно, чтобы получать максимальный налоговый вычет в 52 тысячи рублей в год, достаточно иметь зарплату в размере 33 334 рубля до вычета НДФЛ.

Вернуть подоходный налог можно уже в следующем году. Но для этого нужно успеть открыть индивидуальный инвестиционный счёт и перечислить на него деньги до конца декабря.

Лучше не затягивать с открытием счёта до последнего момента: потребуется ещё день, чтобы ИИС зарегистрировали на бирже. Если успеете, то уже в январе сможете подать в налоговую службу документы на получение налогового вычета.

Открыть ИИС можно и в следующем году, только в этом случае возврат НДФЛ придётся отложить на 2020-й.

Я могу открыть вклад в банке и получать проценты, зачем мне ИИС?

Если у вас есть сбережения, которые вам не понадобятся в ближайшие три года, индивидуальный инвестиционный счёт — отличная альтернатива долгосрочному вкладу.

На ИИС вы можете доложить не только 100 тысяч накоплений, но и деньги, полученные в виде налогового вычета. В этом случае во второй год вы внесёте 119 500, в третий — 115 535 рублей. В итоге через три года вы снимете со счёта 385 035. Добавьте к ним последний вычет в размере 15 тысяч, и на руках у вас будет 400 тысяч рублей.

По доходности разница с депозитом незначительная. Но с помощью инвестиционного счёта вы сможете дополнительно заработать на операциях с ценными бумагами, а вклад вам такой возможности не даст. Значит, потенциально с ИИС вы можете получать значительно больше.

Я ничего не понимаю в ценных бумагах, как мне инвестировать?

Брокер обычно предлагает готовые продукты, которые помогают вкладывать деньги выгодно. С помощью профессионалов, разбирающихся в ценных бумагах, у вас больше шансов выбрать варианты с высокой потенциальной доходностью. Например, аналитики компании ITI Capital предлагают своим клиентам несколько вариантов инвестирования с разным порогом входа.

Один из вариантов — модельные портфели. Это готовое решение для инвестора, набор ценных бумаг нескольких компаний. Аналитики составляют его с учётом рисков и потенциальной доходности акций и облигаций. Владелец ИИС может сам выбирать подходящий ему портфель.

Как и всегда, когда речь идёт о ценных бумагах, чем больше потенциальная доходность, тем выше риски. Потенциальная доходность модельных портфелей со средним уровнем риска составляет до 48% в год. Чтобы начать инвестировать с помощью этих продуктов, достаточно иметь на ИИС от 50 тысяч рублей.

Если на индивидуальном инвестиционном счёте лежит от 300 тысяч рублей, можно обратить внимание на структурные продукты со стопроцентной защитой капитала. Их потенциальная доходность достигает 28% в год. Вы самостоятельно выбираете актив, срок инвестирования и можете прогнозировать изменение его цены. Если прогноз сбудется, вы сможете заработать.

Но даже если стратегия себя не оправдает и вы не получите доход, то вложенные средства всё равно вернутся в полном объёме: договор с ITI Capital гарантирует защиту капитала. Налоговый вычет вы тоже сможете получить.

Но акции подорожали на 24%. При коэффициенте участия в 50% вы зарабатываете 12% от вложенного — 48 тысяч рублей. С учётом вернувшегося налогового вычета в размере 52 тысяч рублей вы получили с ИИС 100 тысяч рублей. Вкладываться в структурный продукт безопаснее, чем в акции «Газпрома» напрямую: если бы вы просто купили ценные бумаги и они подешевели, вы бы потеряли часть вложенного.

Консерваторы всегда могут вложить деньги в облигации федерального займа (ОФЗ). Покупая их, вы одалживаете свои средства государству, так что риск потерять их минимален.

Годовая доходность ОФЗ сейчас оценивается в среднем в 8% Министерство финансов Российской Федерации, облигация федерального займа — выше, чем по вкладам. Не стоит забывать о налоговом вычете в размере 13% от вложенной суммы.

ИИС — хорошая возможность начать инвестировать для тех, кто этого никогда не делал. Если открыть счёт сейчас, то первые финансовые результаты можно будет увидеть уже в начале следующего года.

Налоговые вычеты для физических лиц: порядок возврата НДФЛ

Налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает возврат из бюджета части уплаченных в виде НДФЛ налогов. В тех или иных случаях, определенных законом, у физических лиц возникает такое право на налоговые вычеты, а порядок оформления, размеры и сроки возмещения сумм строго регламентируются НК РФ. Налоговый вычет в 2019 году можно получить с учетом некоторых изменений, внесенных в законодательные акты.

Что такое налоговый вычет:

Налоговый вычет – это определенная сумма денег. Если речь идет про возврат НДФЛ, то сумма исчисляется в установленном законом порядке и возвращается на банковский счет физлица.

Пример: Вы потратили на лечение 30 000 рублей и желаете оформить налоговый социальный вычет, который предоставляется в таких случаях. При подаче соответствующего заявления, на ваш банковский счет вернут 30 000*13%= 3900 рублей.

Существует понятие уменьшения налогооблагаемой базы, которое тоже причисляется к видам вычета. К примеру, базу можно уменьшить при продаже недвижимости или получении стандартного вычета на детей. Это значит, что вы будете платить налог не со всей суммы прибыли и дохода, а только с той, с которой вычли какую-то сумму.

Пример: Вы продали квартиру за 3 млн. рублей. Так как вы получили доход, должны с него уплатить 13%. По закону, налогооблагаемую базу при продаже жилой недвижимости можно уменьшить на 1 млн. рублей. Если вы соберете нужный пакет документов и напишете заявление в налоговую инспекцию, можете платить налог не с 3, а с 2 млн. рублей. Налогооблагаемая база уменьшилась на 1 млн. рублей. Вы заплатите 260 тысяч рублей вместо 390 тысяч. Ваш налоговый вычет составит 130 000 рублей.

Разновидности налогового вычета:

Многие россияне знакомы в основном с имущественным вычетом, который можно вернуть при покупке недвижимости. Но существуют разные виды вычетов для разных случаев, и вернуть часть средств можно при оплате обучения, лечения, с пенсионных взносов, а уменьшить налогооблагаемую базу при наличии детей, особого статуса ветерана ВОВ или участника боевых действий, инвестировании в ценные бумаги, продаже автомобиля и т. д. Каждый случай предусматривает свои нюансы, порядок возврата и размеры сумм к возврату. Особенности возврата налогового вычета 13 процентов и уменьшения налогооблагаемой базы для каждого случая будут подробнее рассмотрены ниже, а для общего представления необходимо знать, что существуют следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

• Имущественный (при продаже и покупке объектов недвижимости и иного имущества, в том числе в ипотеку – в этом случае возвращается с процентов).
• Стандартный (у определенных категорий лиц 13% налог взимается не со всего дохода, а с учетом вычета).
• Социальный (выплаты получают с затрат, которые были направлены на лечение, обучение и т. д.).
• Профессиональный (подобные вычеты предоставляются налоговой службой при подтверждении понесенных расходов в связи с профдеятельностью).
• Инвестиционный (можно уменьшить налогооблагаемую базу, когда настанет момент платить налог с полученной прибыли).

Общие принципы возврата НДФЛ:

Налоговые вычеты в 2019 году граждане РФ могут вернуть только двумя способами:

• Через ИФНС.
• Через работодателя.

Каждый из способов имеет свои преимущества, но люди обычно действуют так, как им удобнее в конкретный момент.

Но чтобы оформить налоговый вычет, граждане должны знать, кто именно может претендовать на получение льготы в нашей стране. К физическим лицам, желающим вернуть налоговый вычет, предъявляются следующие основные требования и условия:

• Наличие официального дохода или прибыли, с которого человек должен уплачивать налог государству.
• Налогоплательщик должен быть резидентом РФ: иметь гражданство или проживать на территории нашей страны без выезда на протяжении не менее чем 183 дня.
• Расходы, за которые можно оформлять возвраты налогов с покупки, должны быть понесены из личных финансовых средств (на государственные субсидии, материальную помощь от работодателя или от иных третьих лиц вычет не предоставляется).

Чтобы получить налоговый вычет, необязательно быть официально трудоустроенным человеком. В любой из ситуации, когда вы заплатили налог государству, при соблюдении сроков можете вернуть вычет. К примеру, вы сдаете свою квартиру в аренду. Задекларировали доходы и заплатили налоги. При случае, вы можете обратиться в ИФНС, чтобы оформить возврат налога.

Как возвращается НДФЛ через ФНС:

Главным преимуществом данного способа является то, что сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности – заполнение декларации 3-НДФЛ. Недостаток – длительное ожидание, пока можно будет вернуть деньги. Декларацию на понесенные расходы сейчас можно подать только в следующем году, а после сбора всех документов и подачи заявления, уходит до 3 месяцев на принятие решения налоговой службой.

Алгоритм действий, если вы решили оформить возврат налога через инспекцию:

• Посетить инспекцию по месту жительства и уточнить актуальный перечень необходимых документов.
• Собрать все нужные документы.
• Написать заявление и сдать бумаги (можно сделать это в отделении или через интернет, но в последнем случае нужно получить доступ к личному кабинету и разобраться с загрузкой сканов).
• Получить расписку или уведомление о том, что заявка принята к рассмотрению.
• Ожидать в течение определенного срока проверки документов и решения налоговой службы.
• При положительном исходе рассмотрения заявки ожидать установленное время поступления средств на счет.

Важные нюансы при возврате подоходного налога:

Кроме требований к претендентам на получение вычета, документам и порядку действий, есть еще некоторые аспекты, которые нужно знать при возврате денег:

• Есть вычеты, которые можно применять один раз в жизни, а есть те, которые можно получать ежегодно или ежемесячно.
• Иногда неисчерпанная сумма вычета переносится на следующий год, а иногда сгорает.
• Вернуть можно сумму, соразмерную уплаченным вами налогам. К примеру, сумма к возврату 50 000 рублей, а вы уплатили в государственную казну только 30 000 рублей. Именно 30 000 вы и вернете в текущем налоговом периоде, а оставшаяся часть либо перенесется, либо сгорит – в зависимости от ситуации.
• Подавать заявление на налоговый вычет можно в любое время, в случае приобретения недвижимости — даже через 10 лет. Для всех видов устанавливаются свои определенные сроки.
• Вернуть можно НДФЛ, который вы уплатили за последние три года. То, что уплачено ранее, в расчет не берется.

Подписывайтесь на мой канал, буду рад каждому участнику!)

Как вернуть уплаченный работодателем налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?

Вернуть уплаченный работодателем НДФЛ можно, заявив в налоговой инспекции налоговые вычеты по НДФЛ.

Из каждой суммы выплачиваемой зарплаты (премий и т.п.) работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Однако в ряде случаев работник может вернуть сумму удержанного работодателем за календарный год налога себе на счет. Это возможно в случае, если работник имеет право на налоговые вычеты по НДФЛ.

Самый большой по сумме вычет – имущественный (пп. 3 и 4 п. 1, п.п.3 и 4 ст. 220 НК РФ). Он положен любому человеку один раз в жизни при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для строительства жилого дома. Причем, если квартира или дом приобретаются без отделки, то в состав вычета можно включить и расходы на отделку. При такой покупке можно вернуть уплаченный работодателем в бюджет НДФЛ в размере до 260 тыс. руб. (т.е. сумма расходов, которые учитываются в качестве вычета, составляет не более 2 млн руб.). Однако если для оплаты недвижимости привлекается ипотека или целевой заем (например, от работодателя), то дополнительно можно вернуть налог в размере до 390 тыс. руб. (максимальная сумма уплаченных процентов, учитываемых в качестве вычета – 3 млн руб.). Таким образом, при приобретении жилой недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета НДФЛ в размере до 650 тыс. руб. Понятно, что такая сумма налога вряд ли накопится за 1 год, поэтому возвращать налог можно ежегодно в размере уплаченной работодателем в бюджет суммы до тех пор, пока сумма возвращенного налога нарастающим итогом не достигнет 650 тыс. руб.

Что касается социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ), то они гораздо меньше по сумме и не могут переноситься на следующий год. Т.е., если вы потратите за календарный год, скажем, на обучение, больше, чем лимит вычета, то оплата обучения сверх лимита никогда не будет учтена для возврата НДФЛ. В целом общая сумма социальных вычетов за год не может быть более 120 тыс. руб. Сверх этой суммы можно учесть расходы на обучение ребенка (не более 50 000 руб. в год на обоих родителей), а также расходы на дорогостоящее лечение (сумма таких расходов не ограничена). Таким образом, социальные налоговые вычеты помогут вернуть не более 15,6 тыс. руб. НДФЛ на счет.

Самыми популярными видами социальных вычетов являются:

вычет на обучение (свое или ребенка);

вычет на лечение (свое, супруги/супруга, детей, родителей);

вычет на долгосрочное (на срок более 5 лет) страхование жизни.

Для возврата НДФЛ необходимо иметь документы, подтверждающие заявленные вычеты. Для каждого вида вычета нужны свои документы. Например, для имущественного вычета потребуются договор купли-продажи жилой недвижимости (договор долевого участия), платежные документы и т.п. Для социального вычета на обучение – договор на обучение с лицензированным учебным заведением и платежные документы. Для социального вычета на лечение – договор на лечение с лицензированным медицинским учреждением, платежные документы, специальная справка, оформляемая медицинским учреждением и т.п.

Получить вычеты проще всего подав в свою налоговую инспекцию по окончании года декларацию 3-НДФЛ с приложением к ней подтверждающих заявляемые вычеты документов. Этот вариант удобен тем, что подать документы можно в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС www.nalog.ru. Там же оформляется заявление на возврат налога, после чего остается лишь ждать окончания проверки декларации и, непосредственно, возврата налога на счет, что занимает около 4 месяцев с даты подачи декларации.

Чтобы получить налог побыстрее, не дожидаясь окончания года, можно оформить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Такое уведомление надо представить работодателю, который перестанет удерживать до конца текущего года из вашей зарплаты налог.

Источники:

Как вернуть подоходный налог и ещё немного заработать

http://zen.yandex.ru/media/id/5d8d25d992414d00ace96d9a/5dd1aa6d1322b67386d1c932

http://www.audit-it.ru/otvet/ndfl/kak_vernut_uplachennyy_rabotodatelem_ndfl.html